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在新“國(guó)九條”支持下，資本市場(chǎng)并購(gòu)重組進(jìn)入活躍期。

金花股份違規(guī)炒股受處罰

近三年炒股虧損超4800萬元

11月29日晚間，金花股份公告，公司收到陜西監(jiān)管局《行政監(jiān)管措施決定書》，陜西監(jiān)管局對(duì)公司采取責(zé)令改正措施并對(duì)公司相關(guān)責(zé)任人員采取出具警示函措施的決定。

公告顯示，公司將閑置募集資金用于臨時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金，部分募集資金轉(zhuǎn)至金花藥廠用于日常經(jīng)營(yíng)。經(jīng)查，金花藥廠將部分資金轉(zhuǎn)回公司一般戶后，公司用于買賣股票，導(dǎo)致期末無法足額將該部分資金歸還至募集資金專戶，2023年12月，通過向第三方自然人臨時(shí)借款3000萬元，才足額歸還募集資金，公司將暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金間接用于股票交易，違反了上市公司募集資金的相關(guān)規(guī)定。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司董事長(zhǎng)邢雅江、總經(jīng)理兼代財(cái)務(wù)總監(jiān)韓卓軍、董事會(huì)秘書孫明對(duì)上述違規(guī)事項(xiàng)負(fù)有責(zé)任，陜西監(jiān)管局決定對(duì)你公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，對(duì)責(zé)任人邢雅江、韓卓軍、孫明采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。公司應(yīng)認(rèn)真汲取教訓(xùn)，嚴(yán)格遵守上市公司信息披露及規(guī)范運(yùn)作各項(xiàng)規(guī)定，完善貨幣資金相關(guān)內(nèi)部控制，杜絕此類行為再次發(fā)生，并提交書面整改報(bào)告。

歷年財(cái)報(bào)來看，金花股份自2022年開始在半年報(bào)和年報(bào)中披露證券投資情況，涉及股票數(shù)目眾多，此外還有私募基金投資。公司主要投資各領(lǐng)域白馬股等，如2023年年報(bào)顯示投資了恩捷股份、立訊精密、中航西飛等股票，今年半年報(bào)顯示，公司投資了贛鋒鋰業(yè)、恒生電子、信達(dá)證券等股票。

從公司公告來看，公司進(jìn)行證券投資自2022年開始長(zhǎng)期虧損，按報(bào)告期披露交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)算，公司2022年虧損219.21萬元，2023年虧損2003.55萬元，今年半年報(bào)虧損2589.08萬元，合計(jì)虧損已超過4800萬元。

公司虧損最多的項(xiàng)目為華銀穩(wěn)健成長(zhǎng)四號(hào)私募基金，2023年買入2070萬元，期末賬面價(jià)值僅剩下710萬元，虧損幅度高達(dá)65.7%。值得注意的是，公司在該私募基金的投資方面還出現(xiàn)了財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確的情況。

三家上市公司同時(shí)公告

四川兩家國(guó)資戰(zhàn)略重組

11月29日晚間，川投能源、川能動(dòng)力、華海清科3家A股上市公司同步公告，四川省人民政府?dāng)M啟動(dòng)川投集團(tuán)與能投集團(tuán)的戰(zhàn)略重組事宜。其中，川投能源、川能動(dòng)力控股股東為川投集團(tuán)，華海清科間接控股股東為能投集團(tuán)。

資料顯示，川投集團(tuán)與能投集團(tuán)實(shí)控人均為四川省國(guó)資委。從兩家企業(yè)的產(chǎn)業(yè)版圖來看，雙方均在清潔能源領(lǐng)域有重要布局，其中能投集團(tuán)投資范圍包括鋰電、氫能、光伏等板塊；川投集團(tuán)主要集中在水電、火電等板塊。企查查數(shù)據(jù)顯示，能投集團(tuán)2023年年報(bào)營(yíng)業(yè)總收入901.54億元，川投集團(tuán)2023年年報(bào)營(yíng)業(yè)總收入151.31億元。

根據(jù)公司官網(wǎng)顯示，能投集團(tuán)預(yù)計(jì)“十四五”末，資產(chǎn)規(guī)模超4000億元，營(yíng)業(yè)收入超1500億元，利潤(rùn)總額超100億元；川投集團(tuán)力爭(zhēng)資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到1500億元，營(yíng)業(yè)收入達(dá)到200億元，利潤(rùn)總額達(dá)到50億元。以此計(jì)算，如兩家公司順利重組，“十四五”末資產(chǎn)規(guī)模有望達(dá)到5500億元，營(yíng)業(yè)總收入超過1700億元。

今年以來，在新“國(guó)九條”支持下，資本市場(chǎng)并購(gòu)重組進(jìn)入活躍期，其中能源領(lǐng)域涌現(xiàn)出一大批央國(guó)企并購(gòu)重組案例，如國(guó)家電投集團(tuán)旗下的電投產(chǎn)融，華電集團(tuán)旗下的華電國(guó)際，陜西煤業(yè)接收陜煤電力集團(tuán)等。

新一輪國(guó)企改革深化提升行動(dòng)以著力增強(qiáng)核心功能、提高核心競(jìng)爭(zhēng)力為重點(diǎn)，能源行業(yè)作為關(guān)系國(guó)家安全、國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，并購(gòu)重組可以助力推進(jìn)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化和結(jié)構(gòu)調(diào)整，提升經(jīng)營(yíng)效率和資產(chǎn)質(zhì)量。

中國(guó)銀河證券表示，電力體制改革逐漸邁向市場(chǎng)化、雙碳引領(lǐng)電力體系走向“源網(wǎng)荷儲(chǔ)一體化”、企業(yè)加速布局能源互聯(lián)網(wǎng)等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、“一帶一路”倡議及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)驅(qū)動(dòng)加速國(guó)際化布局等多因素驅(qū)動(dòng)電力設(shè)備央國(guó)企在收并購(gòu)市場(chǎng)保持活躍態(tài)勢(shì)。

據(jù)證券時(shí)報(bào)·數(shù)據(jù)寶統(tǒng)計(jì)，A股中電力、煤炭、石化等能源領(lǐng)域的地方國(guó)有企業(yè)共有127家，11月以上漲為主，平均漲幅2.65%，福能東方累計(jì)漲幅83.08%，居首，電力風(fēng)電、長(zhǎng)春燃?xì)鉂q超40%緊隨其后。

從估值上來看，17只個(gè)股目前處于破凈的狀態(tài)，包括*ST海越、山西焦化、郴電國(guó)際等。據(jù)媒體報(bào)道，下一步監(jiān)管部門擬對(duì)相關(guān)央企上市公司市凈率等具體指標(biāo)，提出明確的量化要求，這類股票并購(gòu)重組可能性或更高。

從市值的角度來看，4只個(gè)股不足20億元，包括*ST海越、準(zhǔn)油股份、華瑞股份和廊坊發(fā)展，茂化實(shí)華市值僅20.8億元。

另外，根據(jù)市值管理相關(guān)規(guī)定，對(duì)主要指數(shù)成份股公司制定市值管理制度也作出了專門要求。統(tǒng)計(jì)顯示，能源領(lǐng)域地方國(guó)企上市公司中，屬于中證A500指數(shù)成份的有21只，包括京能電力、深圳能源、陜西能源等，屬于滬深300指數(shù)成份的有6只，包括陜西煤業(yè)、山西焦煤、浙能電力等。